面对米国人减税中国税收怎么筹划

稍微有过一点从商经验的人，无不对中国目前的沉重税负留有难以磨灭的深刻印象。因此，12月2日，当美国参议院通过历史性税改法案的消息传来，中国互联网上一片沸腾。
这是30多年来美国立法机关通过的影响甚广的税收改革法案，可以说也是特朗普总统上任近一年来取得的鲜有称得上货真价实的政治成果。
凭借着右翼民粹主义政治势力的兴起，美国保守派精英终于获得了他们真正想要的东西。

此次美国税改主要内容包括三个方面
一、在个人所得税方面，众议院版本将联邦个人所得税率从7档简化为4档，高等联邦个人所得税率维持在39.6%不变；参议院版本仍维持联邦个人所得税率7档，但高等联邦个人所得税率降至38.5%。

二、将企业所得税从35%大幅降至20%。此外，对跨国企业目前为而囤积在海外的2.6万亿美元利润，只需一次性缴纳14%便可合法汇回美国。

三、将目前的全球征税体制转变为属地征税体制，对海外子公司股息所得税予以豁免。但同时，此次税改针对跨国企业新增了20%的“执行税”，以限制这些企业通过和美国以外分支机构的内部交易来。

美国减税对中国影响几何
分析师认为，美国减税对中国的影响可能主要体现在三个方面，
一是刺激在华的美国资本回流。
二是外资回流或外企利润汇回可能给中国资本外流造成压力。
三是特朗普税改法案获得通过，将提振金融市场对美元的信心，美元走强叠加资本外流，对人民币构成双重的贬值压力。

在面对一系列的压力下，中国的税又该从何减起呢？首先得是合理合法，一切操作都必须得在法律的允许下，而今年发布《关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》（国发【2017】5号），明确提出“允许地方政府在法定权限范围内制定出台招商引资优惠政策”，而且大多是总部经济招商，一般都是企业注册分公司，新公司到地区，不需要实体入住的那种，企业不要付房租，不要租场地，轻轻松松。


一、园区简介
全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。
税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：
1、有限公司(一般纳税人)
增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
举例1:一家汽车销售公司，原公司现有情况以年利润1亿元为例，增值税17%需缴纳1亿*17%=1700万，按照利润的25%，需交纳企业所得税2500万;总税负1700万+2500万=4200万，在园区注册一家新公司，增值税节税1700万*50%(地方留存)*70%(奖励区间)=595万，企业所得税节税2500万*40%(地方留存)*70%(奖励区间)=700万，总计节税595+700=1295万。
总之，增值税纳税人在具体实务操作中可以单个使用也可以组合使用以上方法。但是这些选择方法仅从纳税的角度考虑，并没有考虑到其他的因素，如其他购货成本、合同条款、从小规模纳税人和一般纳税人处购入货物的质量差异等，企业应从企业的财务管理目标的角度来考虑税收筹划。

二、个人独资企业（小规模/一般纳税人）：
增值税3个点：奖励地方留存（50%）的50%-70%,奖励后为1.95%
个人所得税核定征收：核定税率为0.5%-3.5%
附加税：增值税的12%，为0.36%
奖励后总税率：1.95+3.5+0.36=5.81%

三、有限公司（新公司或分公司）：
增值税：奖励地方留存（50%）的50%-70%
企业所得税：奖励地方留存（40%）的50%-70%
附加税：为增值税的12%

四、办理细则：
行业几乎无限制。 提供一站式后期服务。 办理时间快，一周内出执照，税务三天后可领发票。 注册费用3000元，提供代账服务（小规模300/月，一般纳税人500/月）。 个人独资企业一般纳税人可以核定。 三类医疗器械可做，只需要法人质量管理员到场即可。 有限公司注册一年后可以核定企业所得税，税率2.5%。 税务和银行开户需要法人亲自到场，时间为一天内，之后不需要再去。有限公司注册一年后可以核定企业所得税，税率2.5%。